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開在工地門口的提款機——“筑保通”助力建筑企業秒貸

發布日期:2018-08-14來源:龍信集團編輯:張世輝

[摘要]

   材料采購是建筑企業供應鏈的核心環節,材料采購占據建筑施工企業總成本近60%。同時,建筑企業具有資金需求大、資金使用效率低和資金周轉壓力大三個特點。 供應鏈金融以核心用戶為依托,以真實貿易背景為前提,運用自償性貿易融資的方式,通過應收賬款質押登記、第三方監管等專業手段封閉資金流或者控物權,對供應鏈的上下游企業提供綜合性金融產品和服務。

   對包括龍信在內的建筑施工企業而言,供應鏈金融作為融資的新渠道,不僅有助于彌補被銀行壓縮的傳統流動資金貸款額度,而且通過上下游企業引入融資便利,企業的流動資金需求水平持續下降。同時,”營改增”對建筑行業的規范化和信息化管理提出的新要求,也為供應鏈金融在建筑施工企業的實施鋪平了道路。

   一、 為什么要使用供應鏈金融

   l 建筑行業融資遇到的困境

   首先,建筑施工企業的資金需求大。建筑行業具有工期長的特點,項目的招投標制度以及激烈的市場競爭迫使施工企業墊資進行施工。施工過程中,因施工材料具有種類繁多和需求量大等特點,而業主在施工過程中存在付款比例低、回款慢和回款拖欠等情況,施工企業勢必需要有大量的流動資金才能確保項目的如期交付。

   第二,建筑行業對資金的使用效率較低。建筑行業工程項目分布點多、面廣、線長,施工隊隨工程項目轉移生產作業現場,特別是國際建筑項目,這帶來建筑企業作業隊伍分布比較分散,經營呈現法人多極化,導致資金分散,并形成資金閑置;另一方面,多極化管理帶來的信息不對稱等問題容易產生投資失誤,無法實現資金的時間價值。

   第三,建筑企業資金周轉壓力較大。建筑行業競爭激烈造成企業盈利能力較弱,且建筑企業回款周期長、缺乏合格的擔保、質押物等原因,基于風險性和可盈利性考量,建筑行業較難獲得銀行等金融機構提供授信。同時,因建筑企業根據項目進行貸款容易造成貸款期限集中,帶來到期還款量較大,還款期資金壓力大,而且貸款集中也容易帶來資金上的閑置。

   不難看出,資金與供應鏈管理整合的方式充分滿足了建筑行業項目制的工作特點和融資需求。

   l 建筑行業現有的融資模式

   建筑業企業融資是指企業為實現一定的經營或財務目標,通過科學的分析、合理的預測,向企業的投資者和債權人募集資金的行為。現在一般分為兩種方式:債務性融資和權益性融資。其中,債務性融資包括銀行貸款、發行債券、民間借貸融資(含內部員工融資)、商業票據貼現等,權益性融資主要指股權信托、股權融資。圖一是建筑行業的七種融資模式。


   由于銀行對借貸的金額限制條件多和貸款資格的審查流程相對復雜,因此無法滿中小型企業的資金需求。在巨大的資金需求量與融資渠道單一的矛盾下,大部分民營建筑企業為了爭取到更大的借貸款轉而走向地下錢莊融資,產生巨大的法律風險。根據財富資產管理公司對多個行業風險債務中民間借貸的比例進行了排列,其中,建筑業以75.4%的占比位列第一,成為民間借貸風險債務最高的行業。而人民法院審理的排名前五位的民事糾紛案件中,民間借貸糾紛已經排在我國民事審判案件類型的第一位(數據來源:《中國民間融資法律風險防范報告》)。

   l 龍信集團傳統的采購方式和支付方式分析

   集團始建于1958年,作為房屋建筑工程施工總承包特級資質企業,集團堅定以建筑為主業不動搖,行業內適度多元化發展,遵循全資公司和母子公司“兩條腿走路”的戰略方針,形成集研發設計、總承包施工、工廠化生產、金融投資、職業教育培訓等多元化經營為一體的綜合性集團公司。集團擁有上海龍鼎建設發展有限公司、江蘇龍信建設有限公司等22 家控股子公司,參股9家公司,同時下設第一至第十六分公司等十多家區域分公司。

   在采購模式上,集團經歷了兩個階段。第一個階段,建筑材料由各分(子)公司(或項目部)自行采購和支付。在該模式下,集團公司對下屬各分(子)公司(或項目部)的實際采購行為不能實時監督。同時,集團無法將優質的供應商資源進行集團內共享,每個分(子)都是一個信息孤島,不利于采購整體的降本增效。在資金流的問題上, 由于單個分(子)公司的資金運作能力和融資能力有限,底層公司一直處于資金鏈緊張的狀態。

   在”營改增”和建筑行業管理升級的時代背景下,我們積極探索采購管理的升級方案以滿足集團發展的需求。“營改增”后,建筑企業財務及納稅核算管理需要滿足合同流、貨物(服務)流、資金流和發票流等“四流合一”,否則可能涉嫌虛開增值稅專用發票,不但不能抵扣進項稅,還可能受到處罰。

   因此,集團以筑材網為抓手,進入了”集團行使監督權,基層行使選擇權”的采購模式第二階段。一方面,我們通過筑材網規范企業的采購管理,尤其是合同和發票的歸集管理上。另一方面,基于筑材網的交易數據,我們通過筑材網的『筑保通』,幫助供應商通過應收賬款進行融資。一方面穩定了集團供應鏈的運行和緩解了現金流的壓力,一方面極大的幫助供應商解決資金問題,也對集團培養發展穩定的供應商進行部署。

   二、 企業的解決之道-兩步走策略

   為了應對外部環境變化帶來的挑戰和滿足企業內部管理升級的需要,我們通過筑材網從采購管理和融資渠道兩個方面全面升級龍信的采購體系。

   第一步:以『筑材網』為抓手,建立集團的線上采購體系,提升集團的采購管理水平和降低材料采購的成本。在陳董的帶領下,各分(子)公司(或項目部)根據《“筑材網”電子商務平臺物資采購管理辦法(試行)》提出的要求,全部A類物資和單次采購≥5萬元的B類物資,都必須在“筑材網”電子商務平臺上發布招標采購,開展招標、議標、定標、簽約、驗收、支付等各環節的采購活動,線下談判的供應商須搬到“筑材網”上登記注冊,公開參與整個招標過程,禁止在“筑材網”上進行虛假招標的行為,嚴禁化整為零,規避招標。

   為了提高采購效率,集團建立了“分級授權,采購監督分離”的模式。基層各分(子)公司(或項目部)具有采購選擇權,集團公司材料采購管理部通過“筑材網”電子商務平臺對基層采購行為實行過程監督管理。

   在入駐筑材網以來,截止2018年7月,龍信在筑材網上共建立子賬號393個,共發布招標2519個,簽署合同1559個,共計合同金額32.3億元。

   第二步:進一步對接筑材網的供應鏈金融產品-”筑保通”。”筑保通”是筑材網聯合建行以真實的應收賬款為前提的網絡銀行保理業務。通過”筑保通”申請在線貸款,龍信可以享受銀行基準利率的優惠政策。目前的融資期限從一個月到一年不等。貸款產生的利息由銀行向供應商收取并在發放貸款時直接扣除。

   同時,“筑保通”積極響應國家關于普惠金融的號召,通過采購環節的線上化管理,使得金融機構可以無縫對接實體企業的運營,有效地緩解了中小型供應商的融資壓力,實現供應鏈金融在建筑互聯網采購平臺上的高效運營。《中國普惠金融創新報告(2018)》的報告認為,政策引導和技術發展大大加快了我國普惠金融領域的創新。報告指出數字普惠金融發展迅速,并有可能成為未來發展的主流。因此,像筑材網這樣通過信息處理、大數據分析和數據通訊等相關技術在金融領域應用的平臺型互聯網企業,促進了信息的共享,有效降低了交易成本和金融服務門檻,符合建筑行業創新型金融服務的發展趨勢。

   隨著”營改增”的全面實施,我們初步統計和原來營業稅相比整體增加約0.2%-0.3%。從事建筑行業的都清楚施工企業可抵扣稅票比例偏低,難于達到減稅目的。除了優化采購流程和規范合同及發票的管理之外,降低資金成本對于企業成本控制有著戰略意義。

   三、 “筑保通”的使用成果

   目前集團已經開通了筑保通業務,不到一個月融資金額已經達到了1558.24萬元(62筆)。

   首先,”筑保通”的開通流程便捷高效,僅需筑材網和建行的審批即可開通,龍信僅用一天就完成了建行的審批。

   第二,業務流程簡單高效。只需要通過驗收、付款計劃和發起付款三個步驟就可以完成整個操作。同時,每個步驟的操作記錄都可以在筑材網上進行查詢。第一個階段是驗收階段,供應商銷售員在合同訂單管理中發起驗收,由現場負責人確認驗收。第二個階段是付款計劃,項目部采購員根據發票和融資期限分行編制付款計劃,經由財務、經理和資金總調度審核,最終由供應商銷售員進行確認。待供應商確認后,資金總調度可查詢并可發起融資申請。第三個階段是付款階段,由資金總調度發起融資,在平臺上完成”筑材網審核發票—供應商確認融資—供應商繳納筑材網費用—供應商建行網銀操作—建行客戶經理審核—完成放款”的步驟,最終獲得建行的放款。從供應商的反饋來看,發起指令即刻資金就可以到賬。最后企業到期還款并將資金支付至保理專戶,銀行完成自動扣款。對于企業來說操作敏捷簡便,并且從長遠來看,供應鏈金融增強了企業與供應商談判的能力。

   在”筑保通”的使用過程中,我們也遇到了一些困難。由于建行對大中型供應商規模控制,因此累計融資余額大于500萬的貸款可能不能及時放款。一方面,項目部每月制定”筑保通”的供應商、融資金額、期限編制計劃提交到集團財務。另一方面,我們將計劃同步提交給筑材網,以便筑材網匯總信息并向建行申報計劃以及合作調整融資計劃。

   四、 下一步發展計劃

   供應鏈金融模式作為建筑業中小企業融資問題的解決方案,在成本控制上發揮著越來越重要的作用。首先,龍信會加速優質供應商的審核,一方面減輕集團的融資壓力和降低企業的融資成本;另一方面,擴大供應商庫可以幫助龍信擴大供應鏈金融的輻射范圍。第二,我們將進一步對接”筑保通”的多樣化產品,從而滿足集團不同的融資需求。據悉,除中國建設銀行外,筑材網正在和工商銀行、中國銀行、招商銀行、平安銀行和光大銀行等建立銀行貸款系統直連對接通道。

   目前,筑材網與工商銀行的對接已經進入系統測試的階段,未來仍將基于應收賬款為供應商和核心企業提供金融服務。筑材網與光大銀行”網易貸”就綜合授信模式正在洽談,光大擬一個綜合授信額度給筑材網,在該授信額度內,筑材網作為獲客平臺向光大銀行推薦客戶,光大銀行根據供應商在筑材網上應收上游建筑企業的材料款,為供應商客戶提供在線供應鏈融資業務。同時,平安銀行的”YKB” (Know Your Business)正在與筑材網進行業務對接,未來將通過平臺推薦制度對供應商進行流動資金貸款的授信。同時,龍信也期待,筑材網作為優秀的社會資源平臺,可以給企業帶來更多樣化的優質資源。

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